W315 – Betriebliche Steuerlehre 2 (BW7)

Modul
Betriebliche Steuerlehre 2 (BW7)
Corporate Tax Management II
Modulnummer
W315 [E16]
Version: 1
Fakultät
Wirtschaftswissenschaften
Niveau
Bachelor
Dauer
1 Semester
Turnus
Wintersemester
Modulverantwortliche/-r
Dozent/-in(nen)

Prof. Dr. rer. pol. Robert Lehleiter
robert.lehleiter(at)htw-dresden.de
Lehrsprache(n)
ECTS-Credits

5.00 Credits

Workload

150 Stunden

Lehrveranstaltungen

4.00 SWS (2.00 SWS Vorlesung | 2.00 SWS Übung)
Selbststudienzeit

90.00 Stunden
90.00 Stunden Selbststudium - Betriebliche Steuerlehre 2 (BW7)
Prüfungsvorleistung(en)
Keine
Prüfungsleistung(en)

Schriftliche Prüfungsleistung
Prüfungsdauer: 90 min | Wichtung: 100%
in "Betriebliche Steuerlehre 2 (BW7)"
Lehrform
Integrierte (kombinierte) Veranstaltung mit Fallstudien
(Übungen / Case Studies), Stoffvermittlungsabschnitten
(Vorlesungen) und Fachdiskussionen
Medienform
Keine Angabe
Lehrinhalte/Gliederung

1. Internationales Steuerrecht

  • Besteuerung von Steuerinländern in Deutschland (unbeschränkte Steuerpflicht)
  • Besteuerung von Steuerausländern in Deutschland (beschränkte Steuerpflicht)
  • Nationale Vorschriften zur Vermeidung der Doppelbesteuerung bzw. Sicherstellung der Besteuerung
  • Doppelbesteuerungsabkommen (Wesen, Verhältnis zum nationalen Steuerrecht, Anwendungsfälle)

2. Umsatzsteuer

  • Steuerbare Umsätze (incl. umsatzsteuerlicher Ortsbestimmung)
  • Steuerfreie Umsätze
  • Bemessungsgrundlagen und Steuersätze
  • Entstehung der Umsatzsteuer und Steuerschuldner
  • Vorsteuerabzug
  • Besteuerungsverfahren

3. Erbschaft- und Schenkungsteuer

  • Erwerbe von Todes wegen und Schenkungen unter Lebenden
  • Ermittlung der Steuerbemessungsgrundlage
  • Steuerbefreiungen, Steuerklassen, Freibeträge
Qualifikationsziele
  • Die Studierenden kennen die Bedeutung und das Zusammenspiel der wichtigsten Regelungen des internationalen Unternehmenssteuerrechts
  • Die Studierenden verstehen die Wirkungsweise der Umsatzsteuer bei unternehmerischen Entscheidungen
  • Die Studierenden erwerben einen Überblick über die zentralen Regelungen des deutschen Erbschaft- und Schenkungsteuerrechts
Sozial- und Selbstkompetenzen
Keine Angabe
Besondere Zulassungsvoraussetzung
Keine Angabe
Empfohlene Voraussetzungen

Grundlegende Kenntnisse des deutschen Ertragsteuerrechts, des Gesellschaftsrechts und des externen Rechnungswesens sowie Teilnahme am Modul W306 (E 06)
Fortsetzungsmöglichkeiten
Keine Angabe
Literatur
  • Grotherr/Herfort/Strunk: Internationales Steuerrecht, Erich Fleischer Verlag
  • Grümmer/Kierspel/Holthaus: Praxisfälle Internationales Steuerrecht, Erich Fleischer Verlag
  • Löwenstein/Looks/Heinsen: Betriebsstättenbesteuerung, C. H. Beck-Verlag Lippross,
  • Otto-Gerd: Umsatzsteuer, Erich Fleischer Verlag
  • Walden, Peter: Umsatzsteuer - 92 praktische Fälle, Erich Fleischer Verlag
  • Brüggemann/Stirnberg: Erbschaft- und Schenkungsteuer, Erich Fleischer Verlag
  • Scheller/Zeilfelder: Erbschaftsteuer, Schenkungsteuer - 68 praktische Fälle, Erich Fleischer Verlag

***  jeweils aktuellste Auflage ***
Aktuelle Lehrressourcen

Skript; ausgewählte Literaturquellen (z. B. Richtlinien-Auszüge, BMF-Schreiben) im HTW-Lehreverzeichnis
Hinweise

Verwendbarkeit des Moduls: Erwerb grundlegender Kenntnisse für den Abschluss „Master of International Taxation“ sowie für die Steuerberaterprüfung

Mögliche Berufsfelder des Schwerpunktes: Mitarbeit in einer Steuerberatungs- oder Wirtschaftsprüfungsgesellschaft oder in der Steuerabteilung eines Unternehmens; Steuerberater/in (selbständig)
Link zu Kurs/Lernressourcen im OPAL
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