W315 – Betriebliche Steuerlehre - Internationales Steuerrecht / Umsatzsteuer

Modul
Betriebliche Steuerlehre - Internationales Steuerrecht / Umsatzsteuer
International Tax Law / Value-Added Tax
Modulnummer
W315 [E16]
Version: 2
Fakultät
Wirtschaftswissenschaften
Niveau
Bachelor
Dauer
1 Semester
Turnus
Wintersemester
Modulverantwortliche/-r

Prof. Dr. rer. pol. Eva Seydewitz-Gellert
eva.seydewitz-gellert(at)htw-dresden.de
Dozent/-in(nen)

Prof. Dr. rer. pol. Eva Seydewitz-Gellert
eva.seydewitz-gellert(at)htw-dresden.de
Lehrsprache(n)
ECTS-Credits

5.00 Credits

Workload

150 Stunden

Lehrveranstaltungen

4.00 SWS (2.00 SWS Vorlesung | 2.00 SWS Übung)
Selbststudienzeit

90.00 Stunden

Prüfungsvorleistung(en)
Keine
Prüfungsleistung(en)

Schriftliche Prüfungsleistung
Prüfungsdauer: 90 min | Wichtung: 100%
in "Betriebliche Steuerlehre - Internationales Steuerrecht / Umsatzsteuer"
Lehrform
Integrierte (kombinierte) Veranstaltung mit Fallstudien
(Übungen / Case Studies), Stoffvermittlungsabschnitten
(Vorlesungen) und Fachdiskussionen
Medienform
Keine Angabe
Lehrinhalte/Gliederung

1. Internationales Steuerrecht

  • Besteuerung von Steuerinländern in Deutschland (unbeschränkte Steuerpflicht)
  • Besteuerung von Steuerausländern in Deutschland (beschränkte Steuerpflicht)
  • Nationale Vorschriften zur Vermeidung der Doppelbesteuerung bzw. Sicherstellung der Besteuerung
  • Doppelbesteuerungsabkommen (Wesen, Verhältnis zum nationalen Steuerrecht, Anwendungsfälle)

2. Umsatzsteuer

  • Steuerbare Umsätze (insbesondere umsatzsteuerliche Ortsbestimmung)
  • Steuerfreie Umsätze (insbesondere innergemeinschaftliche Lieferungen und Ausfuhrlieferungen)
  • Bemessungsgrundlagen, Steuersätze und Entstehung der Umsatzsteuer
  • Steuerschuldner (incl. § 13b UStG) und Vorsteuerabzug

3. Erbschaft- und Schenkungsteuer (Überblick)

  • Erwerbe von Todes wegen und Schenkungen unter Lebenden
  • Steuerbefreiungen, Steuerklassen, Freibeträge
Qualifikationsziele
  • Die Studierenden kennen die Bedeutung und das Zusammenspiel der wichtigsten Regelungen des internationalen Unternehmenssteuerrechts
  • Die Studierenden verstehen die Wirkungsweise der Umsatzsteuer bei unternehmerischen Entscheidungen
  • Die Studierenden erwerben einen Überblick über die zentralen Regelungen des deutschen Erbschaft- und Schenkungsteuerrechts
Sozial- und Selbstkompetenzen
Keine Angabe
Besondere Zulassungsvoraussetzung
Keine Angabe
Empfohlene Voraussetzungen

Grundlegende Kenntnisse des deutschen Ertragsteuerrechts, des Gesellschaftsrechts und des externen Rechnungswesens
Fortsetzungsmöglichkeiten
Keine Angabe
Literatur
  • Kudert: Internationales Steuerrecht leicht gemacht, Ewald von Kleist Verlag
  • Schwind / Hauptmann: Umsatzsteuer / Mehrwertsteuer leicht gemacht, Ewald von Kleist Verlag
  • Schwind/Hauptmann: Umsatzsteuer / Mehrwertsteuer leicht gemacht, Ewald von Kleist Verlag
  • Kudert: Internationales Steuerrecht leicht gemacht, Ewald von Kleist Verlag
  • Grotherr/Herfort/Strunk: Internationales Steuerrecht, Erich Fleischer Verlag
  • Grümmer/Kierspel/Holthaus: Praxisfälle Internationales Steuerrecht, Erich Fleischer Verlag
  • Löwenstein/Looks/Heinsen: Betriebsstättenbesteuerung, C. H. Beck-Verlag Lippross,
  • Otto-Gerd: Umsatzsteuer, Erich Fleischer Verlag
  • Walden, Peter: Umsatzsteuer - 92 praktische Fälle, Erich Fleischer Verlag
  • Brüggemann/Stirnberg: Erbschaft- und Schenkungsteuer, Erich Fleischer Verlag
  • Scheller/Zeilfelder: Erbschaftsteuer, Schenkungsteuer - 68 praktische Fälle, Erich Fleischer Verlag

***  jeweils aktuellste Auflage ***
Aktuelle Lehrressourcen

Skript; ausgewählte Literaturquellen (z. B. Richtlinien-Auszüge, BMF-Schreiben) im OPAL
Hinweise

Verwendbarkeit des Moduls: Erwerb grundlegender Kenntnisse für den Abschluss „Master of International Taxation“ sowie für die Steuerberaterprüfung

Mögliche Berufsfelder des Schwerpunktes: Mitarbeit in einer Steuerberatungs- oder Wirtschaftsprüfungsgesellschaft oder in der Steuerabteilung eines Unternehmens; Steuerberater/in (selbständig)
Link zu Kurs/Lernressourcen im OPAL
https://bildungsportal.sachsen.de/opal/auth/RepositoryEntry/41405808647
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