W315 – International Tax Law / Value-Added Tax

Module
International Tax Law / Value-Added Tax
Betriebliche Steuerlehre - Internationales Steuerrecht / Umsatzsteuer
Module number
W315 [E16]
Version: 2
Faculty
Business Administration
Level
Bachelor
Duration
1 Semester
Semester
Winter semester
Module supervisor

Prof. Dr. rer. pol. Eva Seydewitz-Gellert
eva.seydewitz-gellert(at)htw-dresden.de
Lecturer(s)

Prof. Dr. rer. pol. Eva Seydewitz-Gellert
eva.seydewitz-gellert(at)htw-dresden.de
Course language(s)
ECTS credits

5.00 credits

Workload

150 hours

Courses

4.00 SCH (2.00 SCH Lecture | 2.00 SCH Seminar)
Self-study time

90.00 hours

Pre-examination(s)
None
Examination(s)

Written examination
Examination time: 90 min | Weighting: 100%
in "Betriebliche Steuerlehre - Internationales Steuerrecht / Umsatzsteuer"
Form of teaching
Integrierte (kombinierte) Veranstaltung mit Fallstudien
(Übungen / Case Studies), Stoffvermittlungsabschnitten
(Vorlesungen) und Fachdiskussionen
Media type
No information
Instruction content/structure

1. Internationales Steuerrecht

  • Besteuerung von Steuerinländern in Deutschland (unbeschränkte Steuerpflicht)
  • Besteuerung von Steuerausländern in Deutschland (beschränkte Steuerpflicht)
  • Nationale Vorschriften zur Vermeidung der Doppelbesteuerung bzw. Sicherstellung der Besteuerung
  • Doppelbesteuerungsabkommen (Wesen, Verhältnis zum nationalen Steuerrecht, Anwendungsfälle)

2. Umsatzsteuer

  • Steuerbare Umsätze (insbesondere umsatzsteuerliche Ortsbestimmung)
  • Steuerfreie Umsätze (insbesondere innergemeinschaftliche Lieferungen und Ausfuhrlieferungen)
  • Bemessungsgrundlagen, Steuersätze und Entstehung der Umsatzsteuer
  • Steuerschuldner (incl. § 13b UStG) und Vorsteuerabzug

3. Erbschaft- und Schenkungsteuer (Überblick)

  • Erwerbe von Todes wegen und Schenkungen unter Lebenden
  • Steuerbefreiungen, Steuerklassen, Freibeträge
Qualification objectives
  • Die Studierenden kennen die Bedeutung und das Zusammenspiel der wichtigsten Regelungen des internationalen Unternehmenssteuerrechts
  • Die Studierenden verstehen die Wirkungsweise der Umsatzsteuer bei unternehmerischen Entscheidungen
  • Die Studierenden erwerben einen Überblick über die zentralen Regelungen des deutschen Erbschaft- und Schenkungsteuerrechts
Social and personal skills
No information
Special admission requirements
No information
Recommended prerequisites

Grundlegende Kenntnisse des deutschen Ertragsteuerrechts, des Gesellschaftsrechts und des externen Rechnungswesens
Continuation options
No information
Literature
  • Kudert: Internationales Steuerrecht leicht gemacht, Ewald von Kleist Verlag
  • Schwind / Hauptmann: Umsatzsteuer / Mehrwertsteuer leicht gemacht, Ewald von Kleist Verlag
  • Schwind/Hauptmann: Umsatzsteuer / Mehrwertsteuer leicht gemacht, Ewald von Kleist Verlag
  • Kudert: Internationales Steuerrecht leicht gemacht, Ewald von Kleist Verlag
  • Grotherr/Herfort/Strunk: Internationales Steuerrecht, Erich Fleischer Verlag
  • Grümmer/Kierspel/Holthaus: Praxisfälle Internationales Steuerrecht, Erich Fleischer Verlag
  • Löwenstein/Looks/Heinsen: Betriebsstättenbesteuerung, C. H. Beck-Verlag Lippross,
  • Otto-Gerd: Umsatzsteuer, Erich Fleischer Verlag
  • Walden, Peter: Umsatzsteuer - 92 praktische Fälle, Erich Fleischer Verlag
  • Brüggemann/Stirnberg: Erbschaft- und Schenkungsteuer, Erich Fleischer Verlag
  • Scheller/Zeilfelder: Erbschaftsteuer, Schenkungsteuer - 68 praktische Fälle, Erich Fleischer Verlag

***  jeweils aktuellste Auflage ***
Current teaching resources

Skript; ausgewählte Literaturquellen (z. B. Richtlinien-Auszüge, BMF-Schreiben) im OPAL
Notes

Verwendbarkeit des Moduls: Erwerb grundlegender Kenntnisse für den Abschluss „Master of International Taxation“ sowie für die Steuerberaterprüfung

Mögliche Berufsfelder des Schwerpunktes: Mitarbeit in einer Steuerberatungs- oder Wirtschaftsprüfungsgesellschaft oder in der Steuerabteilung eines Unternehmens; Steuerberater/in (selbständig)
Link to course/learning resources in OPAL
https://bildungsportal.sachsen.de/opal/auth/RepositoryEntry/41405808647
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