W392 – Grundlagen der betrieblichen Steuerlehre

PDF erstellen
Modul
Grundlagen der betrieblichen Steuerlehre
Fundamentals of Business Taxation
Modulnummer
W392 [W134]
Version: 1
Fakultät
Wirtschaftswissenschaften
Niveau
Bachelor/Diplom
Dauer
1 Semester
Turnus
Wintersemester
Modul­verantwortliche/-r

Prof. Dr. rer. pol. Eva Seydewitz-Gellert
eva.seydewitz-gellert(at)htw-dresden.de

Dozierende

Prof. Dr. rer. pol. Eva Seydewitz-Gellert
eva.seydewitz-gellert(at)htw-dresden.de

Lehrsprache(n)

Deutsch

ECTS-Credits

5.00 Credits

Workload

150 Stunden

Lehrveranstaltungen

4.00 SWS (2.00 SWS Vorlesung | 2.00 SWS Übung)

Selbststudienzeit

90.00 Stunden

Prüfungs­vorleistung(en)
Keine Angabe
Prüfungsleistung(en)

Schriftliche Prüfungsleistung
Prüfungsdauer: 90 min | Wichtung: 100 %

Lehrform

Präsenzveranstaltung: Integrierte (kombinierte) Veranstaltung
mit Stoffvermittlungsabschnitten (Vorlesungen), Fallstudien (Übungen) und Fachdiskussionen.
Selbststudium: Im Selbststudium müssen sich die Studierenden die gesetzlichen Grundlagen aneignen, den Unterrichtsstoff aus der Präsenzveranstaltung vorbereiten und vertiefend nachlesen, Lösungen zu Fallstudien und Übungsfällen entwickeln sowie Grundsatzurteile lesen.

Medienform
Keine Angabe
Lehrinhalte / Gliederung
  1. Grundlagen und Systematik des deutschen Steuersystems
  2. Besteuerungsverfahren
  3. Einkommensteuer
    • Persönliche und sachliche Steuerpflicht
    • Einkunftsarten
    • Gewinnermittlung
  4. Körperschaftsteuer
    • Steuerpflicht
    • Steuerbefreiung
    • Bemessungsgrundlage
    • Nichtabziehbare Aufwendungen
    • Freibeträge
    • Tarif
  5. Gewerbesteuer
    • Steuergegenstand
    • Bemessungsgrundlage
    • Ermittlung und Festsetzung
  6. Umsatzsteuer
    • Steuerbare und steuerfreie Umsätze
    • Bemessungsgrundlagen
    • Steuersätze
    • Vorsteuerabzug
  7. Digitalisierung und Nachhaltigkeit im Steuerrecht
Qualifikationsziele

Nach erfolgreichem Abschluss des Moduls sind die Studierenden in der Lage:

  • die wesentlichen Grundlagen der Besteuerung und des deutschen Steuersystems zu erklären,
  • die Grundzüge der Einkommensteuer, Körperschaftssteuer, Gewerbesteuer und Umsatzsteuer zu skizzieren,
  • das Zusammenspiel der Ertragssteuerarten darzustellen,
  • Rechtsformspezifische Unterschiede zu erkennen sowie steuerlich motivierte Entscheidungen zur Rechtsformwahl nachvollziehen zu können,
  • Grundlagen aus dem Verfahrensrecht auf praxisnahe Sachverhalte anzuwenden,
  • Gegebenheiten im Unternehmen in ihren steuerlichen Kontext einzuordnen,
  • digitale Ansätze bei der Steuerdeklaration und -veranlagung zu verstehen,
  • steuerliche Lenkungsmechanismen beim Erreichen von Nachhaltigkeitszielen zu begründen.
Sozial- und Selbstkompetenzen

Durch Abschluss des Moduls können die Studierende folgende Kompetenzen erlangen:

  • Fähigkeit zur eigenständigen Bearbeitung von Aufgabenstellungen
  • Kritik- und Urteilsfähigkeit zu stärken
  • Verstehen von Gesetzestexten
Besondere Zulassungs­voraussetzung(en)
Keine Angabe
Empfohlene Voraussetzungen

Grundkenntnisse des externen Rechnungswesens

Fortsetzungs­möglichkeiten
Keine Angabe
Literatur
  • Kudert, Steuerrecht leicht gemacht, Ewald von Kleist Verlag
  • Schwind / Hauptmann: Umsatzsteuer / Mehrwertsteuer leicht gemacht, Ewald von Kleist Verlag
  • Kußmaul, Heinz, „Steuern: Einführung in die Betriebswirtschaftliche Steuerlehre“, De Gruyter Oldenbourg Verlag
  • Jesgarzewski, Tim /Schmittmann, Jens M., „Steuerrecht: Grundlagen und Anwendungsfälle aus der Wirtschaft“, Springer Gabler Verlag
  • Breithecker, Volker / Klapdor, Ralf, „Einführung in die Betriebswirtschaftliche Steuerlehre: mit Fallbeispielen, Übungsaufgaben und Lösungen“, Erich Schmidt Verlag

*** jeweils aktuellste Auflage ***

Aktuelle Lehrressourcen

Skript

Hinweise
Keine Angabe
Link zu Kurs bzw. Lernressourcen im OPAL
Modulux-Link:
https://apps.htw-dresden.de/modulux/modul/5665